Au Canada, les premiers acheteurs reçoivent plus d’aide que quiconque sur le marché. Voici quoi utiliser, à peu près dans l’ordre où vous en aurez besoin.
1. Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)
Cotisez jusqu’à 8 000 $ par année (40 000 $ à vie). Les cotisations sont déductibles d’impôt comme dans un REER, et les retraits admissibles sont non imposables comme dans un CELI. Chaque conjoint peut avoir le sien, soit jusqu’à 80 000 $ pour un couple. Ouvrez-le tôt : les droits inutilisés ne sont reportés qu’une fois le compte ouvert.
2. Régime d’accession à la propriété (RAP) du REER
Retirez jusqu’à 60 000 $ par personne de votre REER sans impôt et remboursez le montant sur 15 ans. Vous pouvez le combiner au CELIAPP pour le même achat.
3. Amortissement assuré de 30 ans
Depuis le 15 décembre 2024, les premiers acheteurs peuvent choisir une période d’amortissement de 30 ans même avec moins de 20 % de mise de fonds. La prime de la SCHL augmente de 0,20 %, mais le versement plus bas vous aide à réussir la simulation de crise.
4. Allègements des droits de mutation
- Ontario : remboursement jusqu’à 4 000 $.
- Toronto : remboursement municipal supplémentaire jusqu’à 4 475 $.
- C.-B. : aucune taxe sur les transferts de propriété jusqu’à 500 000 $; réduction de 8 000 $ jusqu’à 835 000 $; exemption partielle jusqu’à 860 000 $.
Calculez la vôtre avec la calculatrice des droits de mutation.
5. Montant pour l’achat d’une habitation
Un crédit d’impôt fédéral non remboursable de 10 000 $, qui vaut 1 500 $ dans votre déclaration de revenus de l’année de l’achat.
6. Remboursements de TPS/TVH pour habitations neuves
Vous achetez une maison neuve? Des remboursements fédéraux et, dans certaines provinces, provinciaux de la TPS/TVH s’appliquent. Les constructeurs les déduisent souvent du prix.
Qui est considéré comme « premier acheteur »?
La définition varie selon le programme. Pour le CELIAPP et le RAP, vous (et, pour le CELIAPP, votre conjoint) ne devez généralement pas avoir habité une maison dont vous étiez propriétaire au cours de l’année en cours ou des quatre années civiles précédentes. Le remboursement des droits de mutation de l’Ontario exige que vous n’ayez jamais été propriétaire d’une maison, où que ce soit. Vérifiez les règles de chaque programme avant de compter dessus.